SERVICIOS / FRAUDE Y DELITOS ECONÓMICOS
Auditoría forense e investigación de fraude
Investigamos y analizamos, desde el punto de vista económico y contable, hechos que pueden constituir fraude o delito económico. Documentamos las conclusiones en informes periciales aptos para su aportación en procedimientos penales y civiles, y los ratificamos en sala.
Trabajamos habitualmente para la empresa afectada y también intervenimos en la defensa, elaborando contrainformes. Una intervención temprana es esencial para limitar los daños y aumentar las posibilidades de recuperar los activos.
Qué hacemos
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Investigación de apropiaciones de fondos y desvíos de activos.
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Auditoría forense de la contabilidad y detección de manipulaciones en los estados financieros.
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Reconstrucción de flujos de fondos y rastreo de pagos.
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Localización de bienes y patrimonio de las personas investigadas.
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Análisis de operaciones con partes vinculadas o con terceros a precios fuera de mercado, y de situaciones de conflicto de interés.
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Revisión de la facturación, las compras y los contratos con proveedores y clientes.
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Implantación y gestión de canales de denuncias, e investigación de las denuncias recibidas.
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Cuantificación del perjuicio económico causado.
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Informe pericial y ratificación en sala.
Cuando el asunto lo requiere, coordinamos la intervención de especialistas en evidencia digital y de peritos calígrafos.
Delitos en los que intervenimos con más frecuencia
- Apropiación indebida.
- Administración desleal.
- Estafa.
- Frustración de la ejecución (alzamiento de bienes).
- Insolvencia punible.
- Corrupción en los negocios.
- Delitos societarios y falseamiento contable.
- Blanqueo de capitales.
- Delitos contra la Hacienda Pública.
Cómo trabajamos en una investigación
Una investigación de fraude rara vez empieza con pruebas claras. Abordamos cada caso desde todos los ángulos posibles y, a partir de los primeros indicios, seguimos cada línea hasta reconstruir lo ocurrido. Nuestro trabajo combina:
Cuando procede, el informe identifica también las debilidades de control interno que hicieron posible el fraude y propone recomendaciones de mejora para reducir el riesgo de que se repita.
Análisis contable
Revisión de la contabilidad, los asientos manuales y los estados financieros para detectar registros ficticios, ocultaciones, manipulaciones y operaciones sin soporte.
Rastreo de fondos
Cash tracing: seguimiento de cada movimiento desde su origen hasta su destino final, apoyado en la conciliación bancaria y en el análisis de ficheros bancarios detallados.
Investigación patrimonial
Asset tracing: localización de bienes, inmuebles y participaciones de las personas y sociedades investigadas.
Inteligencia corporativa
Identificación de cargos, participaciones y vinculaciones societarias, a partir de registros oficiales, bases de datos empresariales y prensa, con el objeto de detectar situaciones de conflicto de interés.
Revisión documental
Análisis de facturas, contratos, pedidos, albaranes, condiciones comerciales y demás soporte documental de las operaciones, para comprobar su realidad, su coherencia y su ajuste a lo pactado.
Adquisición de evidencia digital
Coordinamos la intervención de especialistas informáticos, designados por el cliente o de nuestra confianza, que obtienen y preservan la evidencia garantizando su integridad.
Análisis de evidencia digital
Definimos las palabras clave, analizamos los documentos extraídos (correos electrónicos, documentos, presentaciones, imágenes…) y ajustamos las búsquedas a medida que avanza la investigación.
Entrevistas
Con empleados y proveedores y, cuando procede, con la persona investigada.
Cliente misterioso
Actuamos como clientes para obtener prueba directa en el punto de venta: contrastar las ventas reales con las declaradas o comprobar que se cumplen las condiciones comerciales pactadas.
¿Necesita investigar posibles irregularidades?
Cuéntenos brevemente la situación y valoraremos cómo podemos ayudarle a esclarecer los hechos y analizar su impacto económico.